Belastingen bij F2F, Onlyfans, Fansly, Fanvue en meer

Wat veel creators niet weten: sinds 2023 zijn platforms verplicht om inkomsten door te geven aan de Belastingdienst via de Europese DAC7-richtlijn. Je inkomsten zijn dus niet onzichtbaar. Daarom is het slim om vanaf het begin te zorgen dat je fiscaal goed zit.

Wanneer moet je inkomsten uit OnlyFans of F2F opgeven?

Er bestaat geen harde inkomensgrens waarbij je automatisch ondernemer bent. De Belastingdienst kijkt naar het totaalplaatje. Denk aan vragen zoals:

• Verdien je structureel geld?

• Heb je een winstverwachting?

• Besteed je actief tijd aan groei en promotie?

• Maak je zakelijke kosten?

In de praktijk zien wij dat zodra inkomsten richting de €3.000 per jaar gaan, het verstandig is om je situatie serieus te laten beoordelen. Maar ook bij lagere bedragen kan aangifteplicht ontstaan als er sprake is van structurele activiteiten.

Wacht dus niet tot je “groot” bent. Juist in het begin kun je dingen goed neerzetten.

Moet je btw-aangifte doen als creator?

Zodra je activiteiten een bron van inkomsten vormen, kun je voor de btw al als ondernemer worden gezien. Dat betekent dat je btw-aangifte moet doen, zelfs als je geen KvK-inschrijving hebt.

Werk je via internationale platforms zoals OnlyFans? Dan lever je meestal een digitale dienst aan een buitenlands bedrijf. In veel gevallen geldt de verleggingsregeling. Werk je via F2F? Dan ben je wel BTW verschuldigd. Deze kun je van F2F met je uitbetalingen maandelijks ontvangen. 

Zodra je als ondernemer geregistreerd staat kun je in bepaalde gevallen je BTW en kosten aftrekken. Voorbeelden van aftrekbare kosten zijn camera’s, belichting, software, bewerkingsapps, marketing, lingerie voor shoots of abonnementen op tools die je gebruikt voor je content.

Heb je nog geen btw-aangifte gedaan terwijl je al inkomsten hebt? Regel dit dan zo snel mogelijk. Hoe eerder je het oplost, hoe kleiner het risico op correcties of boetes.

Hoe geef je je inkomsten aan bij de inkomstenbelasting?

Voor de inkomstenbelasting zijn er drie veelvoorkomende situaties.

Optie 1: Resultaat uit overige werkzaamheden

Heb je geen KvK-inschrijving maar wél inkomsten? Dan geef je deze meestal aan in box 1 als ‘resultaat uit overige werkzaamheden’.

Je mag zakelijke kosten aftrekken, zoals apparatuur, promotiekosten of software. Wel heb je geen recht op ondernemersvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek. Deze optie is vooral geschikt wanneer je inkomsten nog beperkt zijn of wanneer je het naast een baan in loondienst doet.

Optie 2: Eenmanszaak

Worden je inkomsten serieuzer en werk je structureel aan je onderneming? Dan kan een inschrijving als eenmanszaak fiscaal voordeliger zijn.

Als je voldoet aan het urencriterium, kun je mogelijk gebruikmaken van:

• Zelfstandigenaftrek

• Startersaftrek

• MKB-winstvrijstelling

• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

Dit kan een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren. Zeker wanneer je investeert in apparatuur of wanneer je winst begint te groeien.

Optie 3: Een BV

Bij hogere winsten of wanneer je risico’s wilt beperken, kan een besloten vennootschap interessant zijn. Een BV is administratief zwaarder, maar kan fiscaal gunstig worden zodra je winst boven een bepaald niveau uitkomt of wanneer je internationaal samenwerkt.

Dit is altijd maatwerk. Wat voordelig is, hangt volledig af van jouw omzet, kosten en toekomstplannen.

Hoe zit het met privacy bij een KvK-inschrijving?

Veel creators vinden privacy belangrijk. Bij een KvK-inschrijving worden bepaalde gegevens openbaar. Dat betekent echter niet dat je letterlijk “OnlyFans” of “model” als activiteit hoeft te vermelden.

Je kunt kiezen voor bredere omschrijvingen zoals:

• Content creator

• Online marketingdiensten

• Digitale dienstverlening

Daarnaast is het mogelijk om een zakelijk correspondentieadres te gebruiken in plaats van je woonadres.

Conclusie

Verdien je geld via OnlyFans, F2F of andere contentplatforms? Dan is het belangrijk om tijdig te kijken hoe je dit fiscaal goed regelt. Niet alleen om problemen met de Belastingdienst te voorkomen, maar ook om gebruik te maken van aftrekposten en belastingvoordelen.

Een juiste structuur kan het verschil maken tussen onnodig veel belasting betalen en slim ondernemen.